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Co-creation of value
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ご相談です。
個人事業主として事務職員をしております。
免税事業者です。
契約書には
(報酬金額について)改定後:1時間あたり、金1,400円(消費税別)
と記載があります。
これは免税事業者であっても1,540円請求できるということでしょうか？
また、これまで3年間消費税を上乗せして請求してこなかったのですが、請求漏れとしてまとめてクライアントに請求できますでしょうか？
よろしくお願いします。
個人事業主です。テレワーク１００％なため、現在自宅の一部を事務所にし。家賃の一部を経費として計上（家事按分）しておりますが。今後もテレワーク１００％案件以外受けないため、自宅でのテレワークを止め。移動が面倒ですがSOHO事務所を別途用意し100%全額経費にした方が良いのでしょうか？
... もっと見るデザインと物販の仕事をしている個人事業主です。2022年度の売り上げが1,000万を超えたため、2024年度より課税事業者です。2024年度より適格請求書発行事業者となる予定でしたが、2023年10月から課税事業者となれば２割特例が適用されるのかが気になっています。ご教示の程よろしくお願いいたします。
... もっと見る今年から課税事業者になり、会計ソフト（弥生クラウド）で消費税額を四捨五入としています。旅費交通費の処理に当たって、JR東日本の運賃は「幹線」、「特定区間」など、乗車区間によって切り上げか四捨五入か異なっていることに気付きました。JRの公開資料に従って正しい税額を会計ソフトを使って計上しようとすると、微妙に数円ずれるために金額が間違っているというアラートが会計ソフト上で出ます。また、これ以外の経費でも、店舗棟で受け取った各種レシートを見ていると、当然ですが消費税の端数が切り捨てや四捨五入などまちまちです。レシートや領収書、あるいはJR等の公開資料に書かれている金額と異なる数字は入れられないですし、かと言って経費の場合、予め先方と確認ということも難しいです。例えば会計ソフトの税率設定を無視して正しい税額を手入力で仕訳をすればよいのでしょうか？ただ、「税率10%」という表示が消えてしまうのでそれも困っております。アドバイスのほど、どうぞよろしくお願いいたします。
... もっと見る個人事業主3年目です。昨年、100%通勤用としてリース車を契約してリース料として毎月経費計上しています。来年度（来年4月）からの仕事の状況が不明になってきたので、今年12月か来年3月にリース契約を解除しようかと検討中でした。その中で、リース解約時に発生する代金はやはり会社の経費として計上することになるのでしょうか。そうした場合、少なくとも今年12月に清算した場合は所得が赤字になるのですが、開業してまだ3年目で、赤字になったことがないので赤字になることにより、全体的に何か懸念点があれば教えてほしいです。 リース車を清算した後、個人名にその車の名義を変更し、中古車として売却した場合の代金は、会社には関係のないものと思っていいのでしょうか。基本的な質問で申し訳ありませんが教えてほしいです。よろしくお願いします。
... もっと見る個人事業主です。
この度配偶者と共有持分で物件を購入しようとしているのですが、売買契約に用いる収入印紙を、持分割合＆家事按分割合で経費にすることは可能でしょうか？
また、その他物件購入初期費用の中で経費にすることができる税金等あれば教えていただきたいです。
よろしくお願いいたします。
フリーランスで翻訳・編集をやっている小規模の個人事業主なのですが、インボイス制度への対応について個別のご相談に乗っていただけないかと思っております。適格請求書発行事業者の登録を申請すべきか、するとすればいつからするのが得策か、などということに関して、実際に私個人の事業規模に照らして、ご相談に乗っていただくことは可能でしょうか。
... もっと見る当方、個人事業主です。IT系のデザイナーで完全在宅で勤務しております。2022年1月に開業届を出して、2022年1～12月の総売り上げは500万円程度でした。2023年1～12月は売り上げが900～1000万円になる見込みです。（1000万円を超えない）2024年以降は2023年よりも単価が上がることが確定しており売り上げが1000万円超える見込みです。どの年度も経費は160～220万円（電気代や仕事場家賃、機材代など）程度です。この場合、課税事業者登録はどのタイミングで行うべきでしょうか？1000万円の売り上げが見込まれる2024年1月か、実際に売り上げが確定した2025年1月かのどちらかかと思っています。アドバイス宜しくお願い致します。
... もっと見る私は個人事業主（青色申告）です。現在、前職で加入していた健康保険組合に任意継続しています。 ※便宜的に任意継続（A社）とします
事実婚の妻がおり、今後事業を手伝ってもらうために従業員として雇いたいと思っています。妻は現在、別の健康保険組合の任意継続をしています。 ※便宜的に任意継続（B社）としますまた、妻は今後も何らかの社会保険に加入したいと思っています。（国民健康保険ではなく社会保険に加入したい）
この場合、妻の社会保険について以下の「各パターンが選択可能かどうか」を教えていただきたいです。特に、パターン1とパターン2が可能なのかを確認したいです。
■現状 私：任意継続（A社） 妻：任意継続（B社）
[パターン1] 私：任意継続（A社） 妻：任意継続（B社） のまま雇用
[パターン2] 私：任意継続（A社） 妻：雇用時に「任意継続（B社）」から「社会保険（協会けんぽ？）」に切り替え
[パターン3] 私：任意継続（A社）→国民健康保険に切り替え 妻：任意継続（B社） のまま雇用
[パターン4] 私：任意継続（A社）→国民健康保険に切り替え 妻：雇用時に「任意継続（B社）」から「社会保険（協会けんぽ？）」に切り替え
よろしくお願いいたします。
個人事業主（青色申告）で、米国の非営利法人（以下、A）から業務を請け負っています。私は日本国籍で日本在住のため、Aと初めて契約をした2019年末に、この契約によって受け取る代金が米国の所得税対象ではないことを示す W-8BENという書類を提出しました。この書類は何もなければ3年有効とのことですが、2021年にAと1年間有効な新たな契約を締結するタイミングで再度提出しました。ところがこれが担当者によって経理に渡されていなかったのか、2019年のが生きているからと無視したのか、詳細は分かりませんが、2019年末のものしか出されていないことが最近Aに加わった新たな経理担当者の指摘で発覚しました。こうなると、2022年末をもって私のW-8BENは期限切れのため、2023年2月に受領した代金はW-8BENに紐づいていないことになり、米国所得税の対象です。源泉徴収されない形でこちらにすでに送金されております。2023年1月1日付けで書類は遡ってAに提出したものの、この送金済みの金額には紐づけられないとのことでした。この場合、2月に受領した代金にかかる米国所得税を米国に2024年4月に納付し、日本の2024年3月〆切の確定申告では日本の所得税も収めたうえで、2025年の確定申告で日本の分について還付を請求するということになるのでしょうか？米国税務に対応してくださり、なおかつ個人事業主を対象とする税理士さんが見つからず、誰に相談すればよいのか分からず困っております。よろしくお願いいたします。
... もっと見る電子帳簿保存法に関連して、日付等で検索できる規則性のあるファイル名で証憑書類をクラウド保存しています。個人事業主の場合は「電子取引データの訂正及び削除の防止に関する事務処理規程」を整備するのが一番簡単であると聞き、この規程を整備しようと考え、ひな形を国税庁サイトからダウンロードしました。ただ、例えばやむを得ない事情でデータを訂正・削除する場合に「取引情報訂正・削除履歴申請書」を提出して確認を得るなど、完全に一人で事業を実施している者の場合、不正対策として全く意味のない作業（自分で自分に届を出して自分で捺印して承認など）になってしまいます。例えば、「取引情報訂正・削除履歴登録簿」を作るなど、一人でも意味がある方法にすることは認められるのでしょうか。ご回答いただければ幸いです。よろしくお願いいたします。
... もっと見る個人事業主（フリーランス）が事務所契約ではなく、住居契約でセカンドハウス（賃貸契約）を持った場合、そのセカンドハウスの初期費用や家賃などは100%経費計上できるものでしょうか？
このセカンドハウスは、仕事以外で利用することはない前提となります。
インボイス制度がスタートするのを機に、会計や販売管理において、IT補助金を活用してシステムを纏めたいと考えております。
会計についてはマネーフォワードか弥生で考えていますが、こちらの事業の都合で経費など実費分の立替払い払いがあります。先に記載した両社の請求書発行機能では不十分なので、販売管理システムを別で入れる必要があるのかとも思っています。
ITコンサルは高額でないと対応してくれなそうですし、会計システムベンダーの対応も不十分に感じます。
このようなスキーム設計はどこでサポートしてくれるのか、助言をお願いします。
この度は入会させて頂きました。
開業にあたり、税の事でご相談させて頂きたいことがございます。
ご予約などでご相談に乗って頂くことは可能でしょうか？何卒宜しくお願い申し上げます。
医療保険が適用される訪問看護事業において、
利用者と締結する契約書や同意書は、電子契約での締結でも問題がないでしょうか。
また締結後はデータでの管理でも問題がないでしょうか。
ハラスメント行為者の社員が、会社処分に従わなかった場合の対処の仕方について教えてください。
例えば、会社が被害者からの訴えにより、第三者、行為者にヒアリング調査を行った結果、ハラスメント行為と判断したとします。そして、社内ハラスメント防止規定に則り「始末書」提出の処分を下しました。その決定に社員が従わなず、始末書の提出を拒否した場合、会社としてはどういう対処をするのか。
また、処分に従わないことが続くと退職してもらうこともありうるというのを、どこまで言っていいものなのか、言ってはいけないのかなど、あれば教えてください。
よろしくお願いいたします。
(法務関連で回答依頼しましたが、回答がなかったためカテゴリー変更いたしております。よろしくお願いいたします。)
当方個人事業主です。今般、アシスタントを募集し個人事業主の方と6カ月間の業務委託契約を締結することとなりました。初月の仕事をみて、次月以降の報酬を見直しする予定で本人とも合意が取れています。その場合、契約書の報酬の項目にはどのような記載をすればよいでしょうか？
... もっと見るお世話になっております。
事業及び家督承継のため、祖母の家系を息子へ継がせたいのですが、祖母は他界しており、私も嫁ですので、この場合は私（母親）の息子を私の弟とする事で、戸籍等への記載内容及び家督・家名変更は可能でしょうか。
どうぞよろしくお願い申し上げます。
フリーランスの身です。青色申告に進むために会計ソフトを利用しようと思っています。その前準備として、ビジネス用とプライベートの会計の流れを見直しを検討しています。
・銀行口座の見直し・クレジットカードの使い分け見直し（ビジネス用／プライベート用のsuika交通費との連動）・新たなビジネス用カードの検討など、どのように整理してよいか困っています。手持ちのカードをお伝えしながらご相談できる機会をご紹介ください。どうぞよろしくお願いいたします。
現在はフリーランス(開業届未提出)で、6月に個人事業の開業届の提出を考えています。
以前は都内の会社に勤めてましたが、2023年3月末で退社し、現在は広島県福山市に移住しております。
福山市への転入は2023年2月に済んでおります。
以下の事を、ご教授頂けますでしょうか。
① インボイス登録が、もっとも有益なタイミング
職種は、イベント企画・制作です。自身で調べていたのですが、2023年以降の登録でないと
免税事業者は簡易課税や2割特例が適用されない。と知り、詳しい方のご意見を伺いたいと思っています。
②法人化も検討しているのですが、現状の補助制度や税金の事で、良いタイミングの判断がつかず。
こちらについても詳しい方のご意見を伺いたいと思っています。
③今年度の個人事業主・法人設立に対しての、助成金・補助金があれば伺いたいと思っております。
調べた限りは、自治体で融資制度があったのですが自身には適さなそうだと思い、
私が調べきれていない可能性もあるかなと思い、伺いたいです。
ご教授のほど、よろしくお願い致します。
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