過去の質問一覧（すべて）
創業費・開業費の期限について
創業費100万・開業費100万としたときですが、20年後まで資産としてずっと計上しておき、21年目から毎年10万円ずつ経費とすることも可能でしょうか。
また、法人と個人事業主だとその自由度が変わることはありますでしょうか。
個人事業税に関する質問です。
現在フリーランスとして活動しており、以下3つの収入源があります。
①自身のブログに掲載しているアフィリエイト広告（発生数×広告単価＝収入）
②Webライターとしての記事制作の受託（記事数×記事単価＝収入）
③企業サイトの運営・管理業務の受託（稼働時間×時給＝収入）
居住する都道府県の税事務所から届いた調査票に回答したところ、①が広告業、②が請負業にあたるため、どちらも個人事業税の対象になるとの回答がありました。（その時点では③には触れていませんでした。）
【質問1】
インターネット上では①②ともに個人事業税にあたらないとの意見も見られたのですが、地域の税事務所が対象と判断した以上受け入れるしかないでしょうか？
【質問2】
後日、収入源の③について「一部業務は時給制で成果物の完成にかかわらず報酬を受け取っている」と伝えたところ、その業務に関する契約書や請求書のコピーを送付するようにとの連絡がありました。こちらを回答した結果、偽装請負にあたる可能性などを指摘され委託元であるクライアント企業に調査が入るといった可能性は考えられますでしょうか？
いつもお世話になっております。
入院保険金（給付金）が返ってきた場合、調べると非課税というところまでわかったのですが、
振り込みが仕事で使用している口座に入ってきた場合、確定申告時にどのように
処理すればよろしいでしょうか。
個人事業主です。複数の会社と取引している中で、取引先A社から昨年は1月〜7月は業務委託として、8月〜12月には給与（役員報酬）で支払をしたいと事前に言われ、そのように対処することに同意しました。先日届いた8月〜12月の給与所得の源泉徴収に掲載されている「支払金額から源泉徴収税額を引いた金額」と「実際に入金されている金額」が異な離ました。取引先に問い合わせたところ、8月分だけ所得税額を引いた入金になっておらず、9月〜12月は所得税額を引いた入金になっていました。8月に所得税計算をすることが間に合わなかったため、そのように対処したそうです。8月分の所得税額を12月の年度末調整で引いてもらうのが適切なのではないかと取引先にお伝えしたところ、「額面では正しく徴収しており、取引先A社はあなたから徴収したものとして納税している為、入金額ではなく源泉徴収票の額面に合わせて申告をお願いします。」と言われました。不適切な処理ではないのでしょうか？また、不適切だとしたら、どのように対処すべきでしょうか。
... もっと見るお世話になります。個人事業主の確定申告（青色申告）に関して質問です。
事業以外の活動で、法人から旅費交通費を受け取りました。宿泊費や一部交通費が法人の規定額（例：１万円／泊）で支払われたため、実際にかかった費用に対して受け取った金額の方が多くなり、黒字が生まれています。
この場合、確定申告では「その他の雑所得」として計上すればよいのでしょうか？
また上記の収支内訳は、エクセルで記録し保管する形で差し支えないでしょうか？領収書等は保管しております。
何卒よろしくお願いいたします。
年末調整について質問です。
昨年起業独立をしました。10月までは会社勤めをしており、退職時に給与所得の源泉徴収票はもらっています。年末調整書類を作るのに混乱しており、私の場合は個人と法人で年末調整の書類を作って提出するということでしょうか？
本年度からインボイス発行事業者になりましたが不明点があります。ルールとして「売手側である適格請求書発行事業者は、買手側である取引相手（課税事業者）から求められたときは、インボイスを交付しなければなりません。」とありますが売り手側から特に求められていない時はどうしたらいいのでしょうか？インボイスを交付するのか、今まで通りの請求書でいいのか？
2割特例を受ける予定ですが買い手ごとにインボイスを交付or今まで通りの請求書で分けた場合何か違いはありますか？
こんにちは。
日本でITエンジニアとして個人事業を行っているものです。
国外企業のサブスクサービスの消費税区分について質問です。
国外企業のサブスクサービス(GitHub, ChatGPT等)を利用することが多いのですが、それらのサービスについては、役務(電気通信回線（インターネット等）)に該当しており、日本国内で利用する場合は、「課税取引」の対象となる認識でよいのでしょうか？
また、いわゆるリバースチャージについて、わたしのような個人事業主(事業所得者)は基本的に消費者ではなく事業者に該当するという認識でよいかも教えていただければ幸いです。
大変お手数ですが、ご教示のほど何卒よろしくお願いいたします。
お世話になります。現在グラフィックデザイナーとして会社員しながら、個人事業主としてハンドメイド作家としても働いております。
・屋号は２つ持てるか
・確定申告はどうなるか
をお伺いしたいです。
4月より会社を辞めて、フリーランスとして働き始めます。
現在ハンドメイド作家（開業届提出済）として活動しているのですが、4月よりグラフィックデザイナーとしてフリーランスとしても働いていくにあたり、
ハンドメイド作家として提出している屋号は残しながら、デザイナーとして２つ目の屋号も登録ができますでしょうか？
前者のハンドメイドは、ショップ名としても使用しているため残したいのですが、デザイナーとしては別の屋号を使用したいと考えております。
現在個人事業主専用のクレジットカード・銀行口座はもっていなく、今後つくる予定です。
その場合、確定申告を考えると、ハンドメイド・グラフィックデザイナーの２つのクレジットカード・銀行口座を持った方が良いでしょうか？
支出的には100パーセント二つが分かれているわけではなく、プリンターやパソコン・ソフトなどは同じものとなります。
大変お手数ですがご教授いただけますと幸いです。
何卒宜しくお願いいたします。
個人事業主です。
2022年12月に未払金が3000円を計上して、2023年1月に口座から引き落とされました。
2023年12月に未払金が3001円を計上して、2024年1月に口座から引き落とされる予定です。
上記の2023年1月の口座引き落としと2023年12月の未払い金は、賃借対象表の負債・資本の部に入れるべきでしょうか。入れる科目は、未払い金（1月1日：3000円、12月31日：3001円）で合っていますでしょうか。
資産の部にはまったく入れなくてよいでしょうか。よろしくお願いいたします。
いつもお世話になっております。令和5年分の確定申告を行うにあたっての「簡易課税制度」についてお伺いさせていただきたく、ご質問させていただきます。
私は個人事業主をしており、「適格請求書発行事業者」の登録申請を行ったのですが、その時同時に「簡易課税制度選択届書」も提出しておりました。「簡易課税制度選択届書」を提出した際は、まだ経過措置が発表されておらず登録したのですが、こちらは今からでも取り下げは可能なのでしょうか。
また、取り下げが可能で今から取り下げた場合、何年度分の確定申告から経過措置を適用することができるのでしょうか。
加えて、取り下げが可能な場合、どのような手続きが必要かについてもご教示いただけますと幸いです。
どうぞよろしくお願いいたします。
今月、新規事業を立ち上げました。
インボイス対応をしなければならないのですが、何から手を付けたらいいのか。
また商品購入者からインボイス対応の領収書発行が欲しいといわれました。
今、一般的な領収書を発行して、インボイスの対応(登録?)を初めて、番号を取得してから
領収書を発行する形でもよいのでしょうか?
2023年1月に1年間（2024年1月まで）のサポートを受けられるビジネススクールに約30万円を支払いました。
この帳簿の付け方として、2023年1月に一括で約30万円を経費化しても良いのでしょうか。
それとも、一旦資産計上するなどして、毎月12分の1の金額を経費化しないといけないでしょうか。
また、消費税も同様に一括なのか分割なのかご教示お願いします。
2023年8月に会社登記を一人会社を立ち上げましたが、しばらく売り上げがありませんでした。11月に、役員報酬を毎月30万円と決めたものの、11月は売上が0円、12月は売上が9万円くらいだったので、私個人からの貸付で役員報酬を支払った形となっております。
また、会社員として10月までは給料を企業からもらっていました。
確定申告の際に、昨年度の収入の報告として、「会社からの収入＋自分の会社からの収入」で成り立つのかと思いますが、この場合自分の会社からの収入は30万円×2万円＝60万円で申告する必要があるのでしょうか？
2024年は、売上の見込みが立ったので、どこかで会社から自分への貸付を返済する形を取る予定です。
仕分けに関する質問です。
パートナー企業からクライアント様をご紹介いただきコンサルティング契約を結びました。
毎月クライアント様からいただいているコンサル料からパートナー企業へ「紹介料」として金額が発生しています。
パートナー企業からは『コンサル紹介料』として請求書を発行していただき、支払いをしています。
この場合の仕分け項目をご教授いただけますと幸いです。
【質問①】
開業届提出前と後でのカード支払いをした取引の仕分けについて質問があります。
カードでの支払いをした取引の場合、カードで支払いした日の仕分けを「未払金」とし、銀行口座からカード引き落としされた日にその月の対象の期間の「未払金」の合計を仕分けをする認識です。
私は2023年7月ごろからフリーランスとして活動し、2023年11月に開業届を提出しました。
取引（カード支払い）について、開業前も後も上記の仕分けをするべきでしょうか？
それとも開業届を出した後の取引のみ、「未払金」としてカードの使用日とカード引き落とし日とで仕分けすればよいのでしょうか？
【質問②】
カードでの支払いをした取引の場合、カードで支払いした日の仕分けを「未払金」とし、銀行口座からカード引き落としされた日にその月の対象の期間の「未払金」の合計を仕分けをする場合、以下の認識でよろしいでしょうか？
カードで支払いした日の取引の証憑：カード明細
銀行口座からカード引き落としされた日の取引の証憑：口座明細
いつも大変お世話になっております。
以下の各サービスの区分を仕分けしてみました。大変お手数をおかけいたしますが、仕分けの認識があっているかご教授いただけますと幸いです。
サービスの種類 内容 科目 課税区分サブスク ChatGPT 支払手数料 対象外サブスク MindMeister 支払手数料 対象外サブスク フリーランス協会 支払手数料 課税仕入れ 10%サブスク フリーナンスバーチャルオフィス 支払手数料 課税仕入れ 10%オンラインソフト マネーフォワード 通信費 課税仕入れ 10%SNSサブスク Meta認証 通信費 対象外SNSサブスク Twitter 通信費 対象外
【私の認識】課税区分を『対象外』としたものはインボイス登録番号が以下のサイトで調べられたものです。https://alarmbox.jp/companyinfo/
インボイス登録番号がない場合（国外事業者で登録していない場合）と非課税事業者の場合が、課税区分が『対象外』となる。課税税率は、上記のオンラインサブスクリプションでインボイス登録番号がある場合、『課税仕入れ 10%』となる。
【質問】
軽減税率2割特例を適用させるための仕分け方法を教えてください。
【詳細】
確定申告をするにあたって仕訳票を入力しているのですが、軽減税率2割特例を適用して確定申告をしたいと思っています。
貸方勘定科目：普通預金取引先：●●会社借方の税区分インボイス：？？金額：◆◆
貸方勘定科目：売掛金取引先：空白貸方の税区分インボイス：？？金額：◆◆
【補足事項】
フリーランスとして活動し、2月に初めての確定申告を行います。
インボイス登録をしております。
マネーフォワードの確定申告を使用しています。