過去の質問一覧（すべて）
現在、夫も私もそれぞれ個人事業主として開業しています。（両名とも青色申告です）
夫は、開業した後で精神障害者保健福祉手帳の発行を受けました。現在、私もある程度手伝うことで事業の継続はできていますが、互いに専従者とはできない認識のため、負担を感じております。何か良い形を取ることはできないかと考えております。1.このような場合、夫の事業を何らかの形で私に承継する（あるいは夫が廃業し、私の事業として取りまとめるなど？）して、青色事業専従者給与を支払う形にすることで税金負担を減らすことができるものでしょうか。
2.なお、夫が廃業せずに事業を縮小して開業した状態を続けた状態で、青色専従者になることも可能なのでしょうか。
（例えば、現在夫が行なっているA,Bという業務をAのみに減らし、私の事業にBを含める。その一部を夫に任せる形にする、など）
あまり一般的ではないかもしれませんが、ご回答いただけますと幸いです。
よろしくお願いいたします。
【個人事業主時代に購入した商品在庫を法人に譲渡したい】
個人事業主として、コンサル業と小売業の2つの事業をしています。
このたび、小売業を法人化することになりました。
小売業で販売する在庫品の多くを個人事業主として購入しています。
法人を設立したら、個人事業主からその法人に在庫を譲渡したいと考えています。
【質問①】
この場合、個人事業主側で請求書を発行して法人側に売る、という手続きで問題ないでしょうか？
【質問②】
上記で問題ない場合、売却価格にルールは存在するのでしょうか？
（常識の範囲内で自由に値決めしてOK、など）
どうぞよろしくお願いいたします。
業務委託で内装設計を請け負っています。
請負先より顧客よりの希望とのことで、今後瑕疵となりそうな要望で、そのように修正するようにと言われました。請負先もその危険性は承知しており、顧客は了承済みとは言われていますが、担当者が変わったり今後どのような問題が出るか不明のため心配です。契約書にはそう言った場合の記載がないため、もし問題が起こった場合には当方の責任となりますでしょうか？よろしくお願いします。
個人事業主として活動しています。事業の一環で、1年間で100万円のコンサルティングを発注することになりました。支払いは月別ではなく一括で100万円です。
この場合、勘定科目は「支払手数料」で一気に100万円を計上して問題ないでしょうか？それとも、減価償却のように複数回に分けて経費計上するべきなのでしょうか？
お手数おかけいたしますが、どうぞよろしくお願いいたします。
個人事業主として2020年から活動しています。2023年7月から新事業として小売業を始めました。
確定申告で在庫の棚卸しを行う予定ですが、2023年7月から始めたため「期首商品棚卸高」はゼロになります。「期末商品棚卸高」だけが数十万円になるのですが、これは会計上税務署に違和感を与えてしまうのでしょうか？それとも特に問題ありませんか？
どうぞよろしくお願いいたします。
自家用車を車両運搬費として家事案分（６０％）で資産計上し、4年経過しております。
今期車両を下取りに出した際は、譲渡所得＝（売却価格 - 簿価）- 特別控除５０万円
と認識しておりますが、ここでの簿価は家事案分を考慮しない簿価全額なのでしょうか
個人で舞台照明技師をしております。
今までは対会社や制作から個人で業務を受け支払いを受けるというかたちで活動してましたが、この度自分が制作より公演を請け負い人を発注することになりました。
この場合の発注した方への支払いの源泉徴収等の税金はどのように対処したらよいのでしょうか。
ご教授お願いいたします。
源泉徴収についてわからないことがあり質問します。例）関連業務一式内訳デザイン料10万円データ作成10万円サイト作成10万円その他10万円＋消費税受注者：デザイナー（個人事業主）発注者：法人この場合はデザイン10万円について源泉徴収をした請求書を出すのでしょうか？源泉徴収について調べていると、源泉徴収しなくていい場合もあるようでよくわかりません。しなければいけない時、しなくていい時についても教えていただきたいです。
... もっと見る個人事業x在宅勤務していますが、確定申告にて電気代を経費に計上しようかと思っています。
ただ単に電気代を経費として計上するだけなら簡単ですが、自宅の場合、太陽光発電x蓄電池を利用しているため、日中晴れている時はほぼ電気代がかかりません。
この場合、電気代を経費として計上することは可能でしょうか？
個人営業主２年目です。
主にWebデザイン等の業務委託や、直接クライアントとやり取りを行い案件を獲得しています。
基本的に営業〜納品まで一人で行っていたのですが、一人だと限界を感じています。
そこで私の持つ仕事を任せられるパートナーを集い、業務提携を行いたいと考えています。
ただ、望む形としてはチームではなく、「有事で私が制作作業が中断、もしくは不可となった場合、もしくはパートナーが持つ案件が、パートナー自身の都合により〜同上、となった場合」です。
チームとしての受注形態は想定しておりません。
あくまでそれぞれが受け持つ案件がお互いの不都合により作業不可となった場合、代行し作業を行い、完了次第、クライアント→本人→代行者（パートナー）へ業務分の成果をお支払いする形を想定しています。
この場合、クライアントと私とで業務委託契約を結ぶ場合にどういった一文を添えればいいのかがわかりません。
また、パートナーとなる方にたいしどういった契約書をお渡しすれば良いのかわかりません。
もしよければ、アドバイス頂戴できると幸いです。よろしくお願いいたします。
仕訳のことで質問があります。
クレジットカード会社のキャンペーンで1,000円のキャッシュバックに当選したのですが、その際の仕訳についてご教示いただけませんか？現在、以下で仕訳処理を行っていますが、認識合っていますでしょうか？
【借方】未払金 1,000円 【貸方】仕入値引・返品 1,000円
また、マネーフォワードクラウドを使っているのですが、上記の場合の税区分インボイスの設定（現在は、「課仕-返還 10％」を設定）についてもご教示いただけると幸いです。
国民健康保険料を同居する家族（妹）と合わせて支払っており、その場合の社会保険料控除についての質問です。
現在、私と妹はそれぞれ個人事業主として働いており、国民健康保険に加入しております。国民健康保険の納税通知書は世帯主である父の名義で送られてきますが、父は会社員のため、実際に支払っているのは加入者である私と妹です。
保険料を私と妹がそれぞれ現金で出し合い、指定の金融機関等で納付書を使って納付しています。（どちらかの口座から引き落としという形で納付はしておりません。）
この場合、私と妹それぞれの確定申告の際に、自分の支払った分の保険料を社会保険料控除として計上できますか？お互い現金で出し合っているため、それぞれが自分の分を支払ったということを証明する書類等は何もないのですが、可能でしょうか？もし難しい場合は、私か妹のどちらかに一括で控除する形になるのでしょうか？
お忙しいところ恐れ入りますが、ご回答いただければ幸いです。どうぞよろしくお願いいたします。
以下の点について税務上のご助言をいただけますと幸いです。
【前提】
私はフリーランスとしてエンジニアリングの業務に従事しており、現在3年目です。節税対策として倒産防止共済への加入を検討しております。
【質問】
倒産防止共済の掛金を前納にて200万円支払う予定ですが、以下の方法で資金を準備した場合に全額を必要経費として計上することは可能でしょうか。
・100万円は現在の事業資金から支払う
・残りの100万円は、私自身が個人資金から事業へ貸付ける形（事業主貸）で用意する
このケースにおいて税務上何か問題が生じる可能性はあるでしょうか。もし規定に抵触する可能性がある場合、事業資金のみの100万円で掛金を支払うことを検討しております。
経費計上の可否を含め、最善の方法についてご指導いただけますと幸いです。
ご多忙のところ恐れ入りますが、ご回答を宜しくお願い致します。
インボイス対応前に受注した案件の未払い金の請求書についてのご相談です。
2年前に受けた仕事の支払いが滞っており、現在も未払いが続いている状態です。
先日先方から連絡があり、前回と同じ内容で支払期限日に今年度末日を記載した請求書を再度発行するよう指示されました。
状況としては以下の通りです。
・未入金ではあったが受注日は2年前であったため、該当年の確定申告で計上済みの案件
・自分は2023年10月からインボイス対応業者となった個人事業主
【質問①】
この場合、
・前回と同じ内容で支払期限日に今年度末を記載した請求書を再発行
・インボイス番号を記載した請求書の発行
のいずれを発行するべきでしょうか。
【質問②】
また、インボイス対応前に受注して、入金がインボイス対応後となった場合消費税の取り扱いはどのようにしたらよいでしょうか。
質問が多くてすみませんが、ご回答よろしくお願いいたします。
この度、お支払いした外注パートナーへの報酬を一部返金してもらうことになりました。
・返金処理にあたり外注パートナーから発行してもらう書類などはありますでしょうか？
・毎月決まった金額をお支払いをしており、９月までの分と１０月以降の分と両方あります。まとめて返金をしてもらう予定ですが、処理上、インボイス制度を勘案しないといけない部分はありますでしょうか
ご教示の程、宜しくお願いいたします。
【確定申告について】
青色申告で家賃や光熱費などは、経費として申告してもよいのでしょうか？
開業しており、今年分から青色申告を提出します。
そして、当方は入籍しており、妻で扶養に入っています。
しかし、自身の収入だけでは賄えず、夫の収入から家賃や光熱費などは支払っております。
このような場合でも、家賃や光熱費などは経費として申告して問題ないのでしょうか？
お忙しい中恐れ入りますが、お教えいただけると幸いです。
よろしくお願いいたします。
扶養に入るか入らないかを検討しています。
今年の３月まで会社員として働き、４月からフリーランスになりました。
現時点では青色申告をする予定ですが、フリーランスでの収入が少ない場合、どちら方が控除を受けられますか。
当方個人事業主、インボイス制度の登録はしておりません。
初取引の発注者とやりとりをしています。事前に見積書を提出し、金額を了承いただいたうえで業務が始まる段階で、契約書・発注書等の確認メールが来ました。「インボイスの番号を持っていたら教えてくれ」とのことでしたので、「現時点ではインボイス発行事業者の登録をしていない」旨を返信すると、「インボイス未登録の場合は消費税の支払いをしないため、見積書の金額から消費税を除いた金額を支払うことになる」旨連絡が来ました。
自分で検索等で調べてみると、「インボイス未登録による消費税分の値下げ要求は下請法違反である」とでてきました。
質問です。
・発注者が「インボイス未登録を理由に、見積書に記載された金額のうち消費税分を払わない」ことは適法でしょうか・個人事業主の立場で、どのように対応すべきでしょうか。 →適法である場合：了承して消費税分を抜いた見積書を作成する？ →違法である場合：直接相手方にその旨伝えるべきでしょうか？今後の取引に響くと思い不安です。
よろしくお願いいたします。
フリーランスです。2022年所得の関係から2024年は消費税の課税事業者となってしまうのですが、インボイス登録はしておりません。
契約企業とは、インボイス未登録者は20%消費税相当分をこちら側が負担する契約となっていますが、この場合、私は2024年は12%の消費税を納める事になりますか？
2023年の以降所得は1,000万円未満が現実的である為、消費税の支払いは2024年1年のみで抑えるようにしたいのですが、その為に必要な手続きや各申請期限などお教え願えますと幸いです。
課税事業者登録申請(税務署から送付されたもの)、インボイス登録申請、インボイスの取り消し申請など、
よろしくお願いします。
登録しているエージェント会社を通じ、業務委託契約の形で、日本国内のツアーガイドの仕事を10日間引き受けました。海外のツアーエージェント会社からの発注を日本の旅行代理店が受け、そこへ私が登録エージェント会社を通じて外部スタッフとして行った形になります。
語学力は日常会話程度、ガイドは未経験でもOKという条件の募集だったのですが、実際に仕事を始めると、思ったよりも私がうまく案内ができなかったと感じたらしく、3日目で契約解除となりました。ただし、事前にWeb面談を海外のツアーエージェントと行い、そこで語学力チェックを受け、ガイドとしての経験はそれほどなく、単発で何度かした程度であることも伝えています。
そのため、能力不足を理由とした途中解除ではなく、「再三お客さんと積極的に話すように注意したのに、改善が見られなかった」と業務のあり方を途中解除の理由と説明されました。私としては、日常会話程度の限られた語学力でお客さんとできるだけ話すように努めていたこともあり、納得は行きません。また再三と言いますが、実際には海外から来たエージェントから初日に一度「お客さんとよく話すように」と声をかけられた程度です。
そもそもの話として、私が契約したのは登録しているエージェントで、業務委託契約の形を取っているので、委託したエージェント会社からも現場に来ていた海外のツアーエージェント会社からも指揮命令を受ける関係にはなく、彼らの指導や注意通りに動けていなかったとしても、それを理由に契約解除になるのは理屈として違うように思えるのですが、この場合契約解除が無効であると主張することは可能でしょうか。